Запрос на оказание услуг
* - поля со звездочками обязательные к заполнению
* - поля со звездочками обязательные к заполнению
Вид документа |
Вывод суда |
1. Свидетельство о регистрации в качестве юридического лица (индивидуального предпринимателя) |
Данный документ в совокупности с документами, подтверждающими проверку полномочий должностных лиц контрагента на совершение юридически значимых действий, свидетельствует о проявлении должной осмотрительности (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 08.11.2010 по делу № А43-2399/2010) |
2. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе |
Данный документ свидетельствует о проявлении должной осмотрительности (постановление ФАС Московского округа от 13.03.2012 по делу № А40-37130/11-140-164) |
3. Выписка из единого государственного реестра юридических лиц |
Налогоплательщик проявил должную осмотрительность и осторожность при выборе поставщиков, поскольку проверил их государственную регистрацию в качестве юридических лиц, получив выписки из ЕГРЮЛ (постановление Президиума ВАС РФ от 20.04.2010 № 18162/09 по делу № А11-1066/2009) |
4. Устав общества (организации) |
Устав контрагента, в совокупности с иными документами, свидетельствует о должной осмотрительности и осторожности налогоплательщика (постановление ФАС Поволжского округа от 17.01.2012 по делу № А55-5295/2011) |
5. Протоколы, приказы о назначении генерального директора и главного бухгалтера |
Общество проявило должную осмотрительность, получив при заключении договоров, помимо прочих документов, протокол общего собрания участников общества об избрании генерального директора, а также приказ о назначении главного бухгалтера (постановление ФАС Московского округа от 15.09.2011 по делу № А40-10218/08-151-32) |
6. Бухгалтерский баланс |
Общество проявило должную осмотрительность, поскольку наряду с иными документами располагал бухгалтерским балансом контрагента (постановление ФАС Московского округа от 15.09.2011 по делу № А40-10218/08-151-32) |
7. Лицензии, свидетельства о членстве в СРО (саморегулируемой организации) |
Получение от контрагента лицензии на осуществление определенного вида деятельности свидетельствует о проявлении должной осмотрительности в целях проверки правоспособности компании (постановление ФАС Уральского округа от 18.10.2010 № Ф09-8555/10-С3 по делу № А47-9363/2009) |
8. Использование официальных источников информации |
Общество проявило должную осмотрительность, поскольку при заключении договора сверило данные, указанные в договоре и отгрузочных документах, с данными на официальном сайте ФНС России, а также убедилось в отсутствии поставщика в списке фирм-«однодневок» в сети Интернет (постановление ФАС Центрального округа от 25.07.2011 по делу № А54-4250/2010С21) |
9. Документы, удостоверяющие личность гражданина |
Проявление должной осмотрительности и осторожности при выборе контрагента предполагает проверку личности лица, выступающего от имени организации (постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 02.03.2012 по делу № А19-6264/2011) |
Подпишитесь на наши обновления, и вы всегда будете в курсе актуальной информации, качественной аналитики, экспертного мнения в области юридического и финансового консалтинга