Список услуг
Закрытые паевые инвестиционные фонды - альтернатива офшорам?

С 01 января 2015 года вступили в силу поправки в НК РФ, обязывающие налогоплательщиков – резидентов РФ раскрывать информацию о наличии контролируемых иностранных компаний (в дальнейшем «КИК»).

Финансы Инвестиции Юриспруденция

Проектное финансирование

Кредитные фонды — это новый вид закрытых паевых инвестиционных фондов в российском законодательстве. Кредитные фонды являются единственным в российском праве институтом, который позволяет выдавать кредиты без получения банковской лицензии.

Целевая аудитория (для кого?) Банки, Финансово-промышленные группы
Проект (что это?) Создание эффективного инструмента финансирования проектов (Кредитный фонд)
Описание проекта (Как это работает?):
Формирование фонда производится денежными средствами
В состав фонда приобретаются права по кредитным договорам и займам, с обеспечением в виде залога, поручительства или банковской гарантии.
С помощью кредитного фонда возможно осуществление деятельности по выдаче займов физическим и юридическим лицам без наличия лицензии кредитной организации, а также осуществление проектного финансирование (через выдачу займа).

Преимущества:

1. Покупка требований по кредитным договорам у банков, а также по договорам займа у иных лиц.
Предоставляет широкие возможности для управления ликвидностью для банков, реструктуризации задолженности по кредитам и займам, расчисткой баланса кредиторов и улучшения финансовых показателей организации.
2. Выдача займов физическим и юридическим лицам под обеспечение в виде залога, поручительства или банковской гарантии.
С помощью кредитного фонда возможно осуществление деятельности по выдаче займов физическим и юридическим лицам без наличия лицензии кредитной организации, при этом:
- Отсутствуют требования по резервированию;
- Отсутствуют требования к выдаваемым займам (сроки, процентные ставки, т.п.), а также к
заемщикам; - Займы должны иметь обеспечение в виде залога, поручительства или банковской гарантии.

3. Финансирование проектов путем выдачи займов, в том числе с возможностью получения кредитных средств от банков по залог имущества, составляющего активы фонда.
Преимущество финансирования проектов посредством кредитного фонда (выдача займа) является отсутствие налога на прибыль от доходов поступающих в виде процентов от выданных в целях финансирования займов. Таким образом снижается стоимость денег, направляемых на финансирование проектов.

4. Защита активов
Паевой инвестиционный фонд не является юридическим лицом. Управление ПИФов как имущественным комплексом осуществляется и контролируется организациями, имеющими соответствующие лицензии Банка России. Информация о владельцах паев ПИФа не раскрывается. Кроме того, на имущество, входящее в состав активов ПИФ нельзя обратить взыскание по долгам управляющей компании или владельцев инвестиционных паев. Все вышеперечисленное надежно защищает активы от недружественного поглощения.

5. Повышение ликвидности.
Инвестиционный пай является бездокументарной ценной бумагой, удостоверяющей право собственности на имущество, составляющего ПИФ. Права на инвестиционные паи учитываются в реестре, который ведет специализированная организация, имеющая соответствующую лицензию Банка России. Инвестиционный пай обладает всеми свойствами ценной бумаги, включая возможность совершения сделок с ним. Это существенно облегчает действия по уступке бизнеса, либо выходу из бизнеса – достаточно передать права на инвестиционный пай.